Краудлендинг и налоги: что нужно знать инвесторам

Одна из главных целей инвестирования — получение дохода. А где доход, там и налоги! Согласно Федеральному закону от 23.11.2020 № 372-ФЗ, ставки по НДФЛ зависят от совокупного годового дохода налогоплательщика.
Давайте разберемся, как отчислять налог с дохода от инвестиций в краудлендинг, если вы физлицо, юрлицо или ИП.

Налогообложение доходов физических лиц

Для физических лиц, которые инвестируют через краудлендинговые платформы, налоговая ставка составляет 13% либо 15% в зависимости от совокупного дохода:

• 13% — если совокупный доход менее или равен 5 млн рублей в год;
• 15% — от суммы, превышающей 5 млн рублей, если совокупный доход более 5 млн рублей в год: в таком случае уплатить 15% необходимо с суммы превышения.

Как уплатить НДФЛ?

На платформе Nibble Invest налоговым агентом выступает компания-заемщик, поэтому НДФЛ рассчитывает и уплачивает она, поэтому инвестор-физлицо получает свой доход за вычетом этого налога.

Налогообложение доходов юридических лиц и ИП

Для инвесторов-юрлиц и ИП ситуация иная: они обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги с доходов, полученных от инвестиций. Ставка и сроки зависят от условий используемой системы налогообложения:

• УСН. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%, но при превышении дохода 199,35 млн рублей — 8%. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», нужно заплатить 15% с разницы между доходами и расходами. Если же доходы выше 199,35 миллиона рублей, ставка составляет 20%.
• ПСН. Если вы совмещаете патентную и упрощенную системы, то с дохода от инвестиций налог нужно платить по УСН, если нет, то НДФЛ уплачивается по общей системе.
• ЕСХН. Если вы используете эту систему, то нужно учитывать прибыль от инвестиций в доходах и платить до 6% с разницы между доходами и расходами.
• Общая система налогообложения ИП. Если доход менее или ровно 5 млн рублей, то налог составит 13%, а если выше 5 млн — 15%.
• Общая система налогообложения ООО. Здесь ставка составляет 20%, а при расчете налога на прибыль нужно учитывать доход от инвестиций.

Высокий пассивный доход — это то, к чему стремятся все инвесторы, однако не стоит забывать о налоговых обязательствах. Если вы инвестируете на краудлендинговой платформе Nibble Invest, и вы — физлицо, то можете не беспокоиться о самостоятельном расчете и уплате НДФЛ: это обязанность компании-заемщика. Если же вы юрлицо или ИП, то не забывайте вовремя отчитываться о доходах по инвестициям и уплачивать налоги, чтобы избежать штрафов.